個人事業主の経費ライン：何が経費OK、何がNGか

🎯 経費の判断基準

売上 → 事業用口座 → 自動仕訳

事業用口座を分けると、売上が自動で会計ソフトに記録され、確定申告が楽になります

「事業のために使った」と税務署に説明できるか？

これが唯一の基準。グレーな時は「事業との因果関係」を文書で残せれば OK。

✅ 100% 経費 OK（迷わず計上）

▸作業環境

• ・PC・スマホ・タブレット（業務用）
• ・モニター・キーボード・マウス
• ・デスク・オフィスチェア
• ・プリンター・スキャナ
• ・Web カメラ・マイク・ヘッドセット

▸ソフトウェア・サブスク

• ・会計ソフト（freee / マネフォ）
• ・デザインソフト（Adobe / Canva Pro）
• ・クラウドストレージ（Dropbox / Google）
• ・動画編集ソフト
• ・VPN
• ・Zoom 有料プラン

▸通信・回線

• ・Wi-Fi 通信費（業務分按分）
• ・携帯電話代（業務分按分）
• ・ドメイン代・サーバ代
• ・メール配信サービス

▸印鑑・名刺

• ・個人印鑑・屋号印・角印
• ・ゴム印
• ・名刺印刷代

▸交通費

• ・業務移動の電車・タクシー・新幹線
• ・業務用ガソリン代
• ・駐車場代

▸学習・取材

• ・セミナー・講座参加費
• ・書籍代（業務関連）
• ・オンライン講座（Udemy 等）
• ・業界誌・新聞

▸接待・交際

• ・取引先との会食
• ・お中元・お歳暮
• ・紹介者へのお礼

▸場所代

• ・賃貸事務所家賃
• ・コワーキングスペース代
• ・業務用カフェ利用（打合せ・作業）

▸その他

• ・業務用保険料
• ・業務用カバン・スーツ
• ・開業準備費用
• ・銀行振込手数料
• ・クレカ年会費（事業用）

❌ 100% 経費 NG（絶対計上 NG）

• ・私的な食事・娯楽
• ・私的な旅行
• ・私服・私的買い物
• ・健康保険料（社会保険料控除で別途控除）
• ・国民年金保険料（社会保険料控除で別途控除）
• ・所得税・住民税
• ・違反金・罰金（駐車違反等）
• ・完全私用の通信費
• ・家族の生活費
• ・自宅の生活用家電（事業用と明確に分けない）

🟡 グレーゾーン（按分が必要）

▸自宅家賃 → 作業スペース面積比

家賃 ¥100,000 × 作業スペース面積比 30% = ¥30,000 経費

按分の目安：

• ・自宅の総面積に対する作業スペース面積の割合
• ・8 畳の部屋 / 60 畳マンション → 13%
• ・作業部屋 1 部屋専有 → 30-50%

▸光熱費 → 作業時間比

電気代 ¥10,000 × 業務利用時間比 30% = ¥3,000 経費

按分の目安：

• ・業務時間 8h / 24h = 33%
• ・ただし睡眠時間除けば 50%+

▸通信費 → 業務利用率

Wi-Fi 月 ¥5,000 × 業務利用 60% = ¥3,000 経費

按分の目安：

• ・専業：80-100%
• ・副業：30-50%

▸スマホ代

按分の目安：

• ・業務専用スマホ：100%
• ・私用と兼用：30-70%（実使用比）

▸車両費

按分の目安：

• ・業務専用車：100%
• ・私用兼用：業務走行距離 ÷ 総走行距離

📊 業種別 経費 OK チェックリスト

▸Web 制作・デザイン系

• ・Adobe Creative Cloud（月 ¥6,500）
• ・Wacom ペンタブレット
• ・ストック画像・素材ライブラリ
• ・大型モニター
• ・Figma 有料プラン

▸動画編集系

• ・編集ソフト（Premiere / DaVinci 有料）
• ・外付け SSD
• ・高性能 PC（メモリ 32GB+）
• ・ジンバル・三脚
• ・著作権フリー BGM 購入

▸撮影系

• ・カメラ本体・レンズ
• ・三脚・スタビライザー
• ・ストロボ・ライト
• ・メモリーカード
• ・撮影スタジオレンタル

▸コンサル・コーチング系

• ・専門書・論文購読
• ・セミナー受講料
• ・名刺・パンフレット
• ・スーツ・ビジネスカジュアル
• ・接待交際費

▸EC・物販系

• ・商品仕入れ代
• ・発送資材
• ・撮影ブース
• ・在庫保管場所
• ・配送料

テレアポ・営業系

• ・050 番号（CRM050 等）
• ・通話料
• ・ヘッドセット
• ・リストデータ購入

📝 領収書・レシートのルール

▸必須項目

• ・日付
• ・金額
• ・内容（品目）
• ・発行者（店舗名・会社名）
• ・自社（自分の名前 or 屋号）が望ましい

▸レシートで OK な金額

• ・3 万円未満：レシート OK（インボイス制度後は要注意）
• ・3 万円以上：領収書 + 適格請求書発行事業者番号必要

電子帳簿保存法（2024 年 1 月〜全事業者）

• ・電子取引（メール添付・Web ダウンロード等）の証憑は 電子のまま保存必須
• ・スキャン保存も OK（タイムスタンプ要件）
• ・freee / マネフォの会計ソフトを使えば自動対応

▸保管期間

• ・7 年間（青色申告者）
• ・5 年間（白色申告者）

▸紛失時

• ・出金伝票で代替可能（少額の場合）
• ・振込明細・クレカ明細で代用
• ・ただし税務調査でツッコまれるリスクあり

⚠️ 税務調査リスクが高い経費

▸1. 自宅按分が高すぎる

• ・家賃 70% 按分 → 「専業並みじゃない？」と疑われる
• ・30-40% が安全圏

▸2. 接待交際費が突出

• ・売上の 10% 超 → 「本当に業務？」と疑われる
• ・領収書の裏に「同席者・目的」をメモ

▸3. 私服っぽい衣装

• ・スーツは OK、私服は NG
• ・カジュアル系の業種なら正当性を文書化

▸4. 出張費の家族同伴

• ・家族分は 100% NG
• ・自分の交通費だけ計上

▸5. 高級飲食店の頻繁利用

• ・1 件 5 万円超は要注意
• ・取引先名・人数・目的を明記

💡 経費を最大化する 5 つのコツ

1. クレジットカードを事業用に分ける

全て事業カードで支払えば、明細がそのまま経費台帳に

▸2. 領収書はその場でスマホ撮影

freee アプリで撮影 → AI が金額自動読取 → 経費登録 1 分

▸3. グレーゾーンも按分計上

「これも按分できるかも」と思ったらメモ → 月末まとめて按分

▸4. 開業準備費用も計上

開業前 6 ヶ月の事業関連支出は「開業費」として計上可能

5. 30 万円未満の少額減価償却資産特例

青色申告者は、30 万円未満の備品をその年に全額経費化 OK（年間 300 万円まで）

🤖 経費判断 AI プロンプト

迷ったら下記を ChatGPT 等に貼り付け：

個人事業主の経費判断をしてください。

【支出内容】[具体的に]
【金額】¥[金額]
【業種】[業種]
【事業との関連性】[どう使ったか]

判定してほしいこと:
1. 経費 OK / NG / グレー（按分必要）
2. NG の場合：理由
3. グレーの場合：推奨按分率
4. 税務調査でツッコまれるリスク
5. レシート以外に証拠を残す方法

📞 困った時の相談先

• ・税理士相談：青色申告会（地域）年会費 ¥10,000-30,000 で税理士相談可
• ・無料相談：税務署 + e-Tax のヘルプ
• ・freee サポート：契約者は税務相談チャット可
• ・Docket 運営：加藤玲於 090-1140-0102